बजट 2024 के बाद भारत में कैपिटल गेंस टैक्स
सीधा जवाब: 23 जुलाई 2024 से, इक्विटी पर STCG 20% है और LTCG 12.5%, वह भी सालाना ₹1.25 लाख की छूट से ऊपर। प्रॉपर्टी और सोने के लॉन्ग-टर्म गेंस पर 12.5% बिना इंडेक्सेशन टैक्स लगता है — पर 23 Jul 2024 से पहले ख़रीदी गई प्रॉपर्टी पर 12.5% (बिना इंडेक्सेशन) या 20% (इंडेक्सेशन के साथ), इनमें से जो कम पड़े, वह चुना जा सकता है।
बजट 2024 ने कैपिटल गेंस टैक्स में सालों का सबसे बड़ा बदलाव किया — दरें आसान कीं, पर कुछ बढ़ा भी दीं। अब क्या लागू है, संपत्ति के हिसाब से यहाँ देखिए।
पहले यह: शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म?
दर इस बात पर निर्भर करती है कि आपने संपत्ति कितने समय रखी:
| संपत्ति | लॉन्ग-टर्म कब मानी जाएगी |
|---|---|
| लिस्टेड शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड | 12 महीने से ज़्यादा |
| प्रॉपर्टी (ज़मीन/मकान) | 24 महीने से ज़्यादा |
| सोना, डेट फंड, अनलिस्टेड शेयर | 24 महीने से ज़्यादा |
इक्विटी: शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड
- शॉर्ट-टर्म (≤12 महीने): Section 111A के तहत 20% (पहले 15% था)।
- लॉन्ग-टर्म (>12 महीने): Section 112A के तहत 12.5%, वह भी हर साल ₹1.25 लाख की छूट से ऊपर के गेंस पर (पहले यह छूट ₹1 लाख थी)।
₹1.25 लाख की यह छूट आपके सभी इक्विटी LTCG पर मिलने वाली सालाना रियायत है — टैक्स सिर्फ़ उससे ऊपर के गेंस पर लगता है।
प्रॉपर्टी
- शॉर्ट-टर्म: आपकी सामान्य इनकम टैक्स स्लैब दर से टैक्स लगता है।
- लॉन्ग-टर्म, 23 Jul 2024 को या उसके बाद ख़रीदी: 12.5% बिना इंडेक्सेशन।
- लॉन्ग-टर्म, 23 Jul 2024 से पहले ख़रीदी: आपको विकल्प मिलता है — 12.5% बिना इंडेक्सेशन, या 20% इंडेक्सेशन के साथ — जिसमें टैक्स कम पड़े।
इंडेक्सेशन आपकी ख़रीद लागत को Cost Inflation Index (CII) से बढ़ा देता है, ताकि टैक्स सिर्फ़ "असली" मुनाफ़े पर लगे। पुरानी प्रॉपर्टी में इंडेक्स की गई लागत ऊँची होती है, इसलिए 20%-विद-इंडेक्सेशन वाला रास्ता आज भी जीत सकता है — यही वजह है कि कैलकुलेटर दोनों निकालकर आपके लिए सस्ता वाला चुन देता है।
सोना और दूसरी संपत्तियाँ
- लॉन्ग-टर्म (>24 महीने): 12.5% बिना इंडेक्सेशन।
- शॉर्ट-टर्म: आपकी स्लैब दर से टैक्स।
इन दरों के ऊपर 4% सेस लगता है, और ज़्यादा आमदनी पर सरचार्ज भी लग सकता है (इक्विटी गेंस पर यह अधिकतम 15% तक सीमित है)।
एक छोटा उदाहरण
मान लीजिए आपने इक्विटी म्यूचुअल फंड बेचकर इस साल ₹3 लाख का लॉन्ग-टर्म मुनाफ़ा कमाया। पहले ₹1.25 लाख पर छूट है, बचे ₹1.75 लाख पर 12.5% यानी ₹21,875, और उस पर 4% सेस जोड़कर करीब ₹22,750। वही मुनाफ़ा अगर शॉर्ट-टर्म होता (एक साल से कम रखा), तो पूरे ₹3 लाख पर 20% टैक्स लगता — बड़ा फ़र्क़, और इसीलिए होल्डिंग पीरियड इतना मायने रखता है।
अगर नुक़सान हुआ हो
कैपिटल लॉस बेकार नहीं जाता — उसे दूसरे कैपिटल गेंस से घटाया जा सकता है, और समय पर रिटर्न भरने पर आम तौर पर 8 साल तक आगे ले जाया जा सकता है। जब आपके आँकड़े नुक़सान दिखाते हैं, कैलकुलेटर इसकी याद दिला देता है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
शेयरों पर अब LTCG टैक्स कितना है?
12 महीने से ज़्यादा रखे लिस्टेड शेयर और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर, 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद हुए ट्रांसफ़र के लिए, लॉन्ग-टर्म गेंस पर ₹1.25 लाख की सालाना छूट से ऊपर की रकम पर 12.5% टैक्स लगता है।
इक्विटी पर STCG टैक्स कितना है?
लिस्टेड शेयर और इक्विटी फंड (12 महीने या उससे कम रखे) के शॉर्ट-टर्म गेंस पर, 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद हुए ट्रांसफ़र के लिए 20% टैक्स लगता है — पहले यह 15% था।
क्या प्रॉपर्टी पर इंडेक्सेशन अब भी मिलता है?
23 जुलाई 2024 से पहले ख़रीदी गई प्रॉपर्टी पर आप 12.5% बिना इंडेक्सेशन या 20% इंडेक्सेशन के साथ, इनमें से कम वाला चुन सकते हैं। उस तारीख़ को या उसके बाद ख़रीदी गई प्रॉपर्टी पर 12.5% बिना इंडेक्सेशन लगता है।
बजट 2024 के बाद सोने पर टैक्स कैसे लगता है?
असली सोने (24 महीने से ज़्यादा रखा) के लॉन्ग-टर्म गेंस पर 12.5% बिना इंडेक्सेशन टैक्स लगता है। शॉर्ट-टर्म गेंस पर आपकी इनकम टैक्स स्लैब दर से टैक्स लगता है।
यह 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद हुए ट्रांसफ़र के लिए सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। सरचार्ज, निवास की स्थिति और ख़ास मामले नतीजा बदल सकते हैं — फाइल करने से पहले पुष्टि कीजिए और किसी पेशेवर से सलाह लीजिए।